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相続したアパートを兄と2人で経営!空室が多い為、兄にも赤字を負担してもらいたい!

解決済み 回答数:2件
  • 質問者:misumaruさん
  • 相談日時:2021/07/23(地域:東京都)
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気になった! 529
親からの相続で兄と2人でアパート1棟を経営しております。
相続後3年間は兄が公務員として現役中で会ったこともあり、退去者への敷金清算・入居者募集・原状回復工事の手配・日常的な入居者からのクレーム処理等、経営上のあらゆる業務は兄と相談しながらも実質上は私が仕事と並行してすべて対応してきました。

家賃収入は兄と私で各50%ずつを取り分とし、経費も50%ずつ負担してきました。
ところが、兄は一昨年定年退職してより鬱状態に陥り、また時折り認知症か?と思えるような物忘れや過去と現在の記憶の混乱などの症状を見せるようになり、兄から細かいことを考えるのが苦痛だからアパートの経営は今後自分に相談なく行ってほしいとの申し出がありました。

この時点までは空室なく家賃収入がありましたので、経費も家賃から充当して残りを兄に半分渡しておりましたが、昨年の新型コロナ禍で失職したり転職した入居者や大学を退学する学生さんなどが次々と退去され、現在は3部屋分の家賃収入のみです。

古いアパートですので空室となった5部屋には修繕費やリフォームに多額の費用がかかり、古くなった外階段の補修工事にもかなりの出費がありました。結果として昨年度は家賃収入と相殺して赤字が450万ほどになりました。

この他に一昨年度の確定申告もすべて私の収入として計上して所得税を払い、火災保険・固定資産税もすべて私が負担しております。

1年近く経過しても空室状態は解消されず、赤字が補填される可能性は見えません。
結局兄の症状は脳内にできた悪性腫瘍のせいだとわかり現在入院中で回復の目途がはっきりしないため、兄嫁に赤字分の二分の一を支払ってもらいたい旨を1年分の収支表と請求書のコピーを添えて先月初めに口頭でお願いしましたが、一向に支払ってくれる気配がありません。

兄が負担すべき赤字分を支払ってもらうには、今後どのような処置をとればよいでしょうか? また請求する相手はあくまで兄でなければならないのでしょうか? 
兄嫁または甥を代理人として請求相手にするには何か手続きが必要でしょうか?
こちらの内容は、2021/07/23時点の情報です。 閲覧者ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用 いただくようお願いいたします。
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【回答会社】
コンサルティング
A&P Consulting
回答日時:2021/07/23

共有財産でしょうから、一昨年の確定申告は修正してください。あくまでも半分ずつで分けないといけないです。その上であなたがした補填分の半分は、お兄様にあなたから貸し付けたとしないといけない訳です。
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【お礼】
ご回答ありがとうございます。
兄に話をしたいと思いますが、現況では感染症対策により病院側は面会を許してくれません。
また兄の判断能力が正常に戻っているかどうかも不明ですし、しばらくは兄の病状を見ながら、専門家の方にご相談することも視野に対策を考えたいと思います。
税金の申告については税理士さんにご相談しようと思います。
ありがとうございました。
misumaru
【コメント】
お兄様の認知能力に問題がある場合は手詰まりです。これをどうにかしたい場合はお兄様に成年後見人を付けるといった方法がありますが、お兄様ご家族にとってはよい方法とは言えないのでご家族はなさりたがらないと思います。

先ずは修正申告をして様々な還付受けるようにしましょう。
同時にお兄様分の申告も行う必要があるのですが、これはお兄様ご家族に断りを入れて、税理士に任せるようにした方がよいでしょう。今後の申告は全て税理士に任せ、その費用も案分するのが間違いがない方法です。

今後の相談先ですが、弁護士や司法書士でも計理士でもなく、私たちのような専門コンサルタントに相談することをおススメします。弁護士は法の中でもさらに専門分野しか実際はカバーできませんし、税理士は納税のための計算と手続きしかしてくれません。よく弁護士なら大丈夫と思って相談なさる方がいますが、その弁護士でも責任感がしっかりしている方は私たちに案件を回してきます。弁護士では出来ないことが多すぎるので、問題を整理できる私たちと組んだ方が間違いなくすみやかに問題を処理できるからです。もっとも、そういう事務所は大手で在籍している有能な弁護士も多いですけど。。。。
専門コンサルタントでも、真剣にやっているところは、法も税務もかなり突っ込んで知識を持っていますので、生半可な弁護士や税理士よりも今回のような案件は詳しいです。また、法で雁字搦めな提案ではなく、人間味がある案を出せるのも専門コンサルの良い所です。
ただし、出来る人間が数が少ないので、そばにいるとは限りません。
A&P Consulting
【お礼】
いろいろご教示いただき、ありがとうございます。
まず、しばらくは兄の回復を待ち、話し合いができるようでしたら赤字立替分の返金のこと、今後アパート経営を放棄したいのであれば持ち分の放棄も含めて話し合いたいと思います。
回復状況が思わしくない場合は、コンサルタントの方へのご相談も考慮したいと思います。
ありがとうございました。
misumaru
【コメント】
一度相続した財産は、それぞれの相続人に帰属しますので、お兄様が出来るとしたらアパートの持分をあなたに売却することで「放棄」は出来ないことを知っておいてください。

ただし、売却するわけですから税金もかかります。また、価値に見合った金額でないと差額が贈与と判断され課税されます。
例えば、簿価で5000万円の価値がある土地と建物である場合、2人で共有ならば通常は半分を売却という形で取得することになります。気を付けていただきたいのが、あなたが立て替えていた分を引いた金額で契約をするのではなく、あくまでも契約は持分の価値で行い、立替金については一旦お兄様が受け取ってそこから返済をしてもらうという形式を取らないといけません。立替金については互いに確定申告で処理をします。
A&P Consulting
【お礼】
ありがとうございます。
そうなのですね。
立替分の請求と兄の持ち分を取得することは分けて行わないといけないのですね。
やはり知識がないといろいろ間違いを起こしやすいですね。
教えていただきありがとうございます。
misumaru
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ベストアンサー以外の回答
【回答会社】
弁護士
弁護士秋山直人
回答日時:2021/07/24

赤字分を支払ってもらえないのであれば,お兄さんからアパートの持分を(アパート経営が赤字であることを考慮した価格で)買取り,ご相談者様の単独名義にするのが良いのではないかと思います。

お兄さん側としては,悪性腫瘍で入院中ということで,赤字分の支払に応じるのが難しいのかもしれません。

アパート経営が赤字であることを考慮した相応の価格で買い取れば,お兄さんも一定の資金が入り,ご相談者様も今後はお兄様側を気にすることなくアパート経営に専念できますし,収益物件として売却する選択肢も出てきます。

なお,共有の状態で,確定申告を全てご相談者様の収入・経費とするのは,税務上はおかしいと思います。1/2の共有であれば,ご相談者様とお兄様が1/2ずつ申告するのが本来だろうと思います。修正申告などについて,税理士にご相談ください。

また,兄嫁や甥に赤字分を請求することはできません。お兄さんに判断能力があるなら,お兄さんから兄嫁や甥に委任状を書いてもらえば,お兄さんの代理人として交渉相手とするのは可能かと思います。

【お礼】
ご回答ありがとうございます。
兄は入院中の病院からホスピスへ移ることを医師から勧められているそうです。
そうなりますと、新型コロナの感染拡大が収まるまで会うことができなくなる可能性があります。
面会ができませんので、通常の判断能力も戻っているかどうかも不明です。
兄の収入分を私の他の収入と合算して申告させられたことで、私の方は所得税・地方税・健康保険料等が増加して不利益を被っておりましたので修正してもらいたいですが、それも私と兄自身が税理士さんに依頼しなければならないのでしょうか?
持分放棄も兄が納得して手続きをしなけらばならないと思いますが、兄自身が行うことが不可能な場合は代理人はどのように決めればよいのでしょうか?
いろいろお尋ねして申し訳ございませんが、そうぞよろしくお願いいたします。
misumaru
【コメント】
残念ですが,もしお兄さんに判断能力がない状態なのであれば,持分の譲渡等の法律行為は行えません。仮に委任状を書いてもらってお兄さんの奥さんやお子さんに代理人になってもらうとしても,委任状を書いた時点でお兄さんに判断能力がなければ,委任状は無効です。

税務については専門外ですので,税理士さんにご相談ください。
弁護士秋山直人
【お礼】
再度のお尋ねにご回答いただき、ありがとうございます。
しばらくは兄の状態を見ているしかないようですね。
その間に入居者が決まり、家賃収入で立替分が補填されればよいのですが。
税金の申告については税理士さんに相談してみます。
ありがとうございました。
misumaru
こちらの内容は、2021/07/24時点の情報です。 閲覧者ご自身の責任のもと適法性・有用性を考慮してご利用 いただくようお願いいたします。
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